万港元
| 科目 | 本年 | 上年 | 变动 |
|---|---|---|---|
| 货币资金 | 39.05 亿 | 57.00 亿 | −17.95 亿 |
| 应收账款 | 128.56 亿 | 90.00 亿 | 38.56 亿 |
| 存货 | 37.17 亿 | 30.00 亿 | 7.17 亿 |
| 其他流动资产 | 23.60 亿 | 91.39 亿 | −67.79 亿 |
| 固定资产 | 1660.94 亿 | 1585.32 亿 | 75.62 亿 |
| 其他非流动资产 | 497.12 亿 | 483.42 亿 | 13.70 亿 |
| 应付账款 | 185.98 亿 | 197.88 亿 | −11.90 亿 |
| 短期借款 | 96.73 亿 | 158.49 亿 | −61.76 亿 |
| 应交税费 | 0.0 万 | 0.0 万 | — |
| 长期借款 | 450.00 亿 | 420.00 亿 | 30.00 亿 |
| 其他负债 | 538.91 亿 | 481.49 亿 | 57.42 亿 |
| 股本 | 133.78 亿 | 129.51 亿 | 4.27 亿 |
| 未分配利润 | 981.04 亿 | 949.76 亿 | 31.28 亿 |
资产合计 2386.44 亿 · 负债+权益 2386.44 亿 · 差额 0.0 万
塞子已经是恒等，不写缺口。残差自己就是结论：未解释和不能评阻断放行，不全只提示缺项。容差是 n × 半刻度。
余额 0.0 万 · 容差 150 万
已披露但规则未纳入：现金汇兑
余额 −3.33 亿 · 容差 400 万
可能的空槽：综合收益总额、OCI、回购、股份支付、少数股东
余额 −155.01 亿 · 容差 300 万
映射缺项：经营现金流
余额 3.57 亿 · 容差 350 万
可能的空槽：减值、处置、汇兑
余额 −31.76 亿 · 容差 200 万
可能的空槽：提取、偿还
余额 −1.49 亿 · 容差 200 万
可能的空槽：租赁增加、使用权折旧、终止
主表没有对应专槽的，记不能评，不编造合计。附注能吃掉的缺口标成不全，不上升为例外。
主表 169.23 亿 · 附注 169.23 亿 · 差 0.0 万
附注吸收：R02(现金汇兑)
中英对、ESG、ESS 标题、截止、业绩公告。已接 6 条可对账，1 条仍待核。没文件的不算通过。
P01 中英语言对
年报只有 en，缺另一语言。
P02 ESG 同步
有年报，未见 ESG / 可持续报告文件。
P03 ESS 标题 vs 文件名
1 份标题与文件名日期戳一致。
P04 年报截止
年报 2026-03-12 ≤ 截止 2026-04-30（年结 2025-12-31）。
P05 业绩公告 vs 年报数字
收入闭合。比较用公告自身刻度的半刻度，不读 PDF。
P06 中英数字 / 日期等价
没有中英成对的同一种文件，不能核日期/数字。
P07 澄清公告金标
未接入澄清公告集合。没有文件就不能核金标，不作无公告推定。
不构成鉴证意见。
硬恒等必须闭合。本包关掉的主表规则标成不适用，不进分诊。
R01 资产负债恒等 硬
0.00%
资产 − (负债 + 权益) = 0
残差 0.0 万
R02 货币资金滚存 口径
−19.67%
Δ货币资金 − 现金净增加额 = 0
残差 −2.95 亿
R03 未分配利润滚存 硬
−2.88%
Δ未分配利润 − (TCI − 分红 − 回购 + 股份支付 + NCI + 其他) = 0
残差 −3.33 亿
R04 净利润桥 硬
0.00%
利润总额 − 所得税费用 − 净利润 = 0
残差 0.0 万
R05 毛利勾稽 硬
0.00%
营业收入 − 营业成本 − 毛利 = 0
残差 0.0 万
R06 间接法现金流 口径
−≥1,000%
CFO − (净利润 + 折旧 − Δ应收 − Δ存货 + Δ应付) = 0
残差 −155.01 亿
R07 固定资产滚存 不适用
—
期末 − (期初 + 购置 + 合并取得 − 处置/待售 − 折旧 − 减值 + 汇兑 + 重估) = 0
油气折耗按储量、电厂按管制资产，简化「期初+开支−折旧」不够。改测 E01。
R08 应交税费滚存 口径
0.00%
期末应交税费 − (期初 + 所得税费用 − 已交税) = 0
残差 0.0 万
R09 应收／收入周转 分析
4.71%
本年应收÷收入 − 上年应收÷收入
残差 0.0 万
R10 存货／成本周转 分析
3.43%
本年存货÷成本 − 上年存货÷成本
残差 0.0 万
E01 油气/电厂资产（简化）
期末 1660.94 亿 − (期初 + 开支 − 折耗) = 3.57 亿
E02 弃置准备
期末 0.0 万 − (期初 0.0 万 + 新井/修订 0.0 万 + 折现 0.0 万 − 使用 0.0 万) = 0.0 万
弃置准备已闭合。
Pack-Net 判为 能源（与指定包一致）。
Estimate-Net 折耗
本年折旧÷PPE 对照上年。油气高、电厂低，跳升才质疑。
实际 5.85% · 参照 5.85% · p(异常) 0.007
未超出同业邻域。
Completeness-Net：适用字段为空、且对应恒等开口，才叫漏填。空着但公式已经闭合的，不当漏填。
回购/OCI/少数股东
N01 残差 −2.9% · p 0.246
映射结果写入附注空槽，勾稽当场重算。主表已有数不覆盖。金额是报表货币百万。
Fixed assets
固定资产 / 油气资产87%
已在科目 1660.94 亿
Fuel clause recovery account
燃料条款96%
已在科目 −10.43 亿
燃料条款账
燃料条款99%
已在科目 −10.43 亿
正在编译闭合头…
按相对残差绝对值排序。正负只表示方向。现金滚存残差 −0.12%。
实报残差要写进底稿：是口径、是估计，还是真要上经理。