万港元
| 科目 | 本年 | 上年 | 变动 |
|---|---|---|---|
| 银行存款及现金 | 169.19 亿 | 162.21 亿 | 6.98 亿 |
| 贸易及其他应收 | 200.60 亿 | 171.15 亿 | 29.45 亿 |
| 待售物业 | 1978.69 亿 | 2145.79 亿 | −167.10 亿 |
| 其他流动资产 | 8.64 亿 | 7.48 亿 | 1.16 亿 |
| 物业厂房及设备 | 506.89 亿 | 501.90 亿 | 4.99 亿 |
| 投资物业及其他 | 5304.92 亿 | 5192.41 亿 | 112.51 亿 |
| 贸易及其他应付 | 324.12 亿 | 324.12 亿 | — |
| 短期借款 | 143.84 亿 | 104.98 亿 | 38.86 亿 |
| 应交税 | 0.0 万 | 0.0 万 | — |
| 长期借款 | 958.33 亿 | 1165.89 亿 | −207.56 亿 |
| 其他负债 | 564.13 亿 | 518.78 亿 | 45.35 亿 |
| 股本 | 707.03 亿 | 707.03 亿 | — |
| 储备 | 5471.48 亿 | 5360.14 亿 | 111.34 亿 |
资产合计 8168.93 亿 · 负债+权益 8168.93 亿 · 差额 0.0 万
塞子已经是恒等，不写缺口。残差自己就是结论：未解释和不能评阻断放行，不全只提示缺项。容差是 n × 半刻度。
余额 3.07 亿 · 容差 400 万
可能的空槽：综合收益总额、回购、股份支付、少数股东、其他权益
余额 26.22 亿 · 容差 300 万
余额 316.57 亿 · 容差 250 万
映射缺项：开发成本
余额 −168.70 亿 · 容差 200 万
可能的空槽：提取、偿还
主表没有对应专槽的，记不能评，不编造合计。附注能吃掉的缺口标成不全，不上升为例外。
主表 40.00 亿 · 附注 40.00 亿 · 差 0.0 万
主表 0.0 万 · 附注 4170.45 亿 · 差 4170.45 亿
主表无投资物业专槽，不能交叉校验。
中英对、ESG、ESS 标题、截止、业绩公告。已接 5 条可对账，2 条仍待核。没文件的不算通过。
P01 中英语言对
年报只有 en，缺另一语言。
P02 ESG 同步
有年报，未见 ESG / 可持续报告文件。
P03 ESS 标题 vs 文件名
1 份标题与文件名日期戳一致。
P04 年报截止
年报已接入，缺发布日。截止 2025-10-31。
P05 业绩公告 vs 年报数字
收入闭合，净利润闭合。比较用公告自身刻度的半刻度，不读 PDF。
P06 中英数字 / 日期等价
没有中英成对的同一种文件，不能核日期/数字。
P07 澄清公告金标
未接入澄清公告集合。没有文件就不能核金标，不作无公告推定。
不构成鉴证意见。
硬恒等必须闭合。本包关掉的主表规则标成不适用，不进分诊。
R01 资产负债恒等 硬
0.00%
资产 − (负债 + 权益) = 0
残差 0.0 万
R02 货币资金滚存 口径
0.00%
Δ货币资金 − 现金净增加额 = 0
残差 0.0 万
R03 未分配利润滚存 硬
1.54%
Δ未分配利润 − (TCI − 分红 − 回购 + 股份支付 + NCI + 其他) = 0
残差 3.07 亿
R04 净利润桥 硬
0.00%
利润总额 − 所得税费用 − 净利润 = 0
残差 0.0 万
R05 毛利勾稽 硬
0.00%
营业收入 − 营业成本 − 毛利 = 0
残差 0.0 万
R06 间接法现金流 不适用
—
CFO − (净利润 + 折旧 − Δ应收 − Δ存货 + Δ应付) = 0
发展商经营现金流含预售和土地，简化间接法不适用。
R07 固定资产滚存 不适用
—
期末 − (期初 + 购置 + 合并取得 − 处置/待售 − 折旧 − 减值 + 汇兑 + 重估) = 0
投资物业按公允计量，不按成本减折旧。改测 P01。
R08 应交税费滚存 口径
0.00%
期末应交税费 − (期初 + 所得税费用 − 已交税) = 0
残差 0.0 万
R09 应收／收入周转 分析
1.23%
本年应收÷收入 − 上年应收÷收入
残差 0.0 万
R10 存货／成本周转 分析
−111.53%
本年存货÷成本 − 上年存货÷成本
残差 −1.1 万
N01 权益（截断）
ΔRE 111.34 亿 − (NI − 分红) 90.17 亿 = 21.17 亿
P01 投资物业
期末 4170.45 亿 − (期初 4084.24 亿 + 购置 82.28 亿 + 转入 28.36 亿 + 公允 −27.30 亿 − 处置 23.35 亿) = 26.22 亿
公允 / 存量 −0.65%
投资物业滚存已闭合。
Pack-Net 判为 地产（与指定包一致）。
Estimate-Net 公允
公允变动对照投资物业存量。
实际 −0.65% · 参照 −0.80% · p(异常) 0.056
未超出同业邻域。
Completeness-Net：适用字段为空、且对应恒等开口，才叫漏填。空着但公式已经闭合的，不当漏填。
开发成本
P02 残差 16.0% · p 0.017
映射结果写入附注空槽，勾稽当场重算。主表已有数不覆盖。金额是报表货币百万。
Investment properties
投资物业48%
已在科目 4170.45 亿
投资物业
投资物业95%
已在科目 4170.45 亿
Fair value changes of investment properties
投资物业公允变动98%
已在科目 −27.30 亿
Properties for sale
存货 / 待售物业97%
已在科目 1978.69 亿
待售物业
存货 / 待售物业95%
已在科目 1978.69 亿
Additions to investment properties
投资物业购置/转入96%
已在科目 82.28 亿
Transfer from properties for sale
投资物业购置/转入99%
已在科目 82.28 亿
Development costs incurred
开发成本95%
开发成本
开发成本95%
正在编译闭合头…
按相对残差绝对值排序。正负只表示方向。现金滚存残差 0.00%。
实报残差要写进底稿：是口径、是估计，还是真要上经理。