万港元
| 科目 | 本年 | 上年 | 变动 |
|---|---|---|---|
| 现金（含保证金） | 1827.24 亿 | 1343.65 亿 | 483.59 亿 |
| 应收及结算 | 679.58 亿 | 544.78 亿 | 134.80 亿 |
| 其他流动资产 | 2965.39 亿 | 1647.33 亿 | 1318.06 亿 |
| 物业及设备 | 18.22 亿 | 15.04 亿 | 3.18 亿 |
| 其他非流动资产 | 317.32 亿 | 265.49 亿 | 51.83 亿 |
| 应付及结算 | 508.46 亿 | 375.84 亿 | 132.62 亿 |
| 保证金及结算负债 | 4719.23 亿 | 2897.48 亿 | 1821.75 亿 |
| 股本 | 319.55 亿 | 319.55 亿 | — |
| 储备 | 256.53 亿 | 218.90 亿 | 37.63 亿 |
资产合计 5807.75 亿 · 负债+权益 5807.75 亿 · 差额 0.0 万
塞子已经是恒等，不写缺口。残差自己就是结论：未解释和不能评阻断放行，不全只提示缺项。容差是 n × 半刻度。
余额 17.51 亿 · 容差 400 万
可能的空槽：综合收益总额、OCI、回购、股份支付、少数股东
余额 −216.88 亿 · 容差 100 万
余额 18.17 亿 · 容差 100 万
主表没有对应专槽的，记不能评，不编造合计。附注能吃掉的缺口标成不全，不上升为例外。
主表 42.96 亿 · 附注 18.63 亿 · 差 24.33 亿
主表 1827.24 亿 · 附注 1827.24 亿 · 差 0.0 万
中英对、ESG、ESS 标题、截止、业绩公告。已接 3 条可对账，4 条仍待核。没文件的不算通过。
P01 中英语言对
未接入年报 PDF，不能核中英页是否成对。
P02 ESG 同步
有 ESG，未见年报，不能核同步。
P03 ESS 标题 vs 文件名
2 份标题与文件名日期戳一致。
P04 年报截止
年结 2025-12-31，截止 2026-04-30。未见年报文件，不能用发布日对截止。
P05 业绩公告 vs 年报数字
没有业绩公告可对。不对账。
P06 中英数字 / 日期等价
成对文件同日发布，抽出的数字一致。
P07 澄清公告金标
未接入澄清公告集合。没有文件就不能核金标，不作无公告推定。
不构成鉴证意见。
硬恒等必须闭合。本包关掉的主表规则标成不适用，不进分诊。
R01 资产负债恒等 硬
0.00%
资产 − (负债 + 权益) = 0
残差 0.0 万
R02 货币资金滚存 口径
0.00%
Δ货币资金 − 现金净增加额 = 0
残差 0.0 万
R03 未分配利润滚存 硬
9.82%
Δ未分配利润 − (TCI − 分红 − 回购 + 股份支付 + NCI + 其他) = 0
残差 17.51 亿
R04 净利润桥 硬
0.00%
利润总额 − 所得税费用 − 净利润 = 0
残差 0.0 万
R05 毛利勾稽 不适用
—
营业收入 − 营业成本 − 毛利 = 0
交易所收入是交易/结算费，没有营业成本。
R06 间接法现金流 不适用
—
CFO − (净利润 + 折旧 − Δ应收 − Δ存货 + Δ应付) = 0
经营现金流被参与者保证金进出主导，简化间接法不适用。
R07 固定资产滚存 不适用
—
期末 − (期初 + 购置 + 合并取得 − 处置/待售 − 折旧 − 减值 + 汇兑 + 重估) = 0
固定资产相对保证金资产可忽略。
R08 应交税费滚存 口径
0.00%
期末应交税费 − (期初 + 所得税费用 − 已交税) = 0
残差 0.0 万
R09 应收／收入周转 不适用
—
本年应收÷收入 − 上年应收÷收入
应收主要是结算应收，不是赊销。
R10 存货／成本周转 不适用
—
本年存货÷成本 − 上年存货÷成本
没有存货。
X01 四段现金
公司 206.76 亿 + 保证金 1300.52 亿 + 结算所 294.47 亿 + 沪深 25.49 亿 − 报表 1827.24 亿 = 0.0 万
四段现金加总已对上报表现金。
X02 保证金资产负债
基金资产 2475.55 亿 − 参与者负债 2692.43 亿 = −216.88 亿
Completeness-Net：适用字段为空、且对应恒等开口，才叫漏填。空着但公式已经闭合的，不当漏填。
回购/OCI/少数股东
N01 残差 9.8% · p 0.424
映射结果写入附注空槽，勾稽当场重算。主表已有数不覆盖。金额是报表货币百万。
Cash and cash equivalents
货币资金 / 央行结余96%
已在科目 1827.24 亿
Margin deposits from Clearing Participants — cash
保证金现金100%
已在科目 1300.52 亿
Corporate funds — cash
公司自有现金99%
已在科目 206.76 亿
Clearing House Funds
保证金现金90%
已在科目 1300.52 亿
正在编译闭合头…
按相对残差绝对值排序。正负只表示方向。现金滚存残差 0.00%。
实报残差要写进底稿：是口径、是估计，还是真要上经理。