万元人民币
| 科目 | 本年 | 上年 | 变动 |
|---|---|---|---|
| 货币资金 | 1410.41 亿 | 1325.19 亿 | 85.22 亿 |
| 应收账款 | 1112.70 亿 | 1010.44 亿 | 102.26 亿 |
| 存货 | 5.30 亿 | 4.40 亿 | 9,000 万 |
| 其他流动资产 | 3426.19 亿 | 2621.77 亿 | 804.42 亿 |
| 固定资产 | 1499.05 亿 | 801.85 亿 | 697.20 亿 |
| 其他非流动资产 | 12936.21 亿 | 12046.30 亿 | 889.91 亿 |
| 应付账款 | 1211.27 亿 | 1187.12 亿 | 24.15 亿 |
| 短期借款 | 426.18 亿 | 528.85 亿 | −102.67 亿 |
| 应交税费 | 0.0 万 | 0.0 万 | — |
| 长期借款 | 2500.00 亿 | 2200.00 亿 | 300.00 亿 |
| 其他负债 | 5510.09 亿 | 4542.89 亿 | 967.20 亿 |
| 股本 | 637.96 亿 | 430.79 亿 | 207.17 亿 |
| 未分配利润 | 10104.36 亿 | 8920.30 亿 | 1184.06 亿 |
资产合计 20389.86 亿 · 负债+权益 20389.86 亿 · 差额 0.0 万
塞子已经是恒等，不写缺口。残差自己就是结论：未解释和不能评阻断放行，不全只提示缺项。容差是 n × 半刻度。
余额 0.0 万 · 容差 150 万
已披露但规则未纳入：现金汇兑
余额 −738.33 亿 · 容差 400 万
可能的空槽：综合收益总额、其他权益、与所有者交易、权益转拨
余额 811.52 亿 · 容差 300 万
余额 −94.78 亿 · 容差 450 万
余额 −27.49 亿 · 容差 200 万
可能的空槽：递延调节
余额 919.97 亿 · 容差 200 万
可能的空槽：本年预收
余额 197.33 亿 · 容差 200 万
可能的空槽：提取、偿还
余额 98.72 亿 · 容差 200 万
可能的空槽：无形购置、摊销
主表没有对应专槽的，记不能评，不编造合计。附注能吃掉的缺口标成不全，不上升为例外。
主表 791.98 亿 · 附注 791.98 亿 · 差 0.0 万
附注吸收：R02(现金汇兑)
中英对、ESG、ESS 标题、截止、业绩公告。已接 5 条可对账，2 条仍待核。没文件的不算通过。
P01 中英语言对
年报只有 en，缺另一语言。
P02 ESG 同步
ESG 2026-04-09，年报 2026-04-08，相差 1 天。
P03 ESS 标题 vs 文件名
已接文件但缺可对的文件名日期戳，标题未核。
P04 年报截止
年报 2026-04-08 ≤ 截止 2026-04-30（年结 2025-12-31）。
P05 业绩公告 vs 年报数字
收入闭合，净利润闭合。比较用公告自身刻度的半刻度，不读 PDF。
P06 中英数字 / 日期等价
没有中英成对的同一种文件，不能核日期/数字。
P07 澄清公告金标
未接入澄清公告集合。没有文件就不能核金标，不作无公告推定。
不构成鉴证意见。
硬恒等必须闭合。本包关掉的主表规则标成不适用，不进分诊。
R01 资产负债恒等 硬
0.00%
资产 − (负债 + 权益) = 0
残差 0.0 万
R02 货币资金滚存 口径
−16.16%
Δ货币资金 − 现金净增加额 = 0
残差 −16.43 亿
R03 未分配利润滚存 硬
−32.13%
Δ未分配利润 − (TCI − 分红 − 回购 + 股份支付 + NCI + 其他) = 0
残差 −738.33 亿
R04 净利润桥 硬
0.00%
利润总额 − 所得税费用 − 净利润 = 0
残差 0.0 万
R05 毛利勾稽 硬
0.00%
营业收入 − 营业成本 − 毛利 = 0
残差 0.0 万
R06 间接法现金流 口径
26.78%
CFO − (净利润 + 折旧 − Δ应收 − Δ存货 + Δ应付) = 0
残差 811.52 亿
R07 固定资产滚存 硬
−6.32%
期末 − (期初 + 购置 + 合并取得 − 处置/待售 − 折旧 − 减值 + 汇兑 + 重估) = 0
残差 −94.78 亿
R08 应交税费滚存 口径
−5.79%
期末应交税费 − (期初 + 所得税费用 − 已交税) = 0
残差 −27.49 亿
R09 应收／收入周转 分析
−0.50%
本年应收÷收入 − 上年应收÷收入
残差 −0.0 万
R10 存货／成本周转 不适用
—
本年存货÷成本 − 上年存货÷成本
平台存货近零。美团/腾讯的存货不是周转分析对象。
T03 合同负债
期末 944.69 亿 − (期初 875.52 亿 + 预收 0.0 万 − 结转 850.80 亿) = 919.97 亿
本年预收年报未单列。有期末和结转收入就能看出缺口，不是账错。
T04 股份支付
权益结算 256.23 亿 · 占开支 14.4%
进股本溢价和其他储备，不进未分配利润。
Pack-Net 判为 平台（与指定包一致）。
Estimate-Net 回购
回购占盈利。接近或超过当年盈利才复核。
实际 31.94% · 参照 22.00% · p(异常) 0.038
未超出同业邻域。
Estimate-Net 股份支付
权益结算股份支付占期间费用。
实际 14.41% · 参照 12.00% · p(异常) 0.005
未超出同业邻域。
Estimate-Net 递延
合同负债÷收入。游戏点券高、到家低。
实际 12.57% · 参照 10.00% · p(异常) 0.025
未超出同业邻域。
Completeness-Net：适用字段为空、且对应恒等开口，才叫漏填。空着但公式已经闭合的，不当漏填。
本年预收
T03 残差 40.0% · p 0.947
映射结果写入附注空槽，勾稽当场重算。主表已有数不覆盖。金额是报表货币百万。
Cash and cash equivalents
货币资金 / 央行结余99%
已在科目 1410.41 亿
Term deposits
定期 / 理财99%
已在科目 2368.01 亿
定期存款
定期 / 理财100%
已在科目 2368.01 亿
Right-of-use assets
使用权资产89%
已在科目 173.67 亿
Payments for repurchase of shares
股份回购98%
已在科目 734.00 亿
Other comprehensive income
其他综合收益84%
已在科目 455.50 亿
Property, plant and equipment
固定资产 / 油气资产94%
已在科目 1499.05 亿
Contract liabilities
合同负债99%
已在科目 944.69 亿
合同负债
合同负债98%
已在科目 944.69 亿
Share-based compensation expenses
股份支付（权益结算）99%
已在科目 256.23 亿
正在编译闭合头…
按相对残差绝对值排序。正负只表示方向。现金滚存残差 −0.08%。
实报残差要写进底稿：是口径、是估计，还是真要上经理。