万港元
| 科目 | 本年 | 上年 | 变动 |
|---|---|---|---|
| 货币资金 | 1437.48 亿 | 1213.03 亿 | 224.45 亿 |
| 应收账款 | 423.07 亿 | 459.67 亿 | −36.60 亿 |
| 存货 | 266.88 亿 | 249.23 亿 | 17.65 亿 |
| 其他流动资产 | 0.0 万 | 0.0 万 | — |
| 固定资产 | 1000.80 亿 | 1117.77 亿 | −116.97 亿 |
| 其他非流动资产 | 8428.50 亿 | 8085.72 亿 | 342.78 亿 |
| 应付账款 | 400.00 亿 | 380.00 亿 | 20.00 亿 |
| 短期借款 | 300.00 亿 | 280.00 亿 | 20.00 亿 |
| 应交税费 | 0.0 万 | 0.0 万 | — |
| 长期借款 | 2255.06 亿 | 2254.36 亿 | 7,000 万 |
| 其他负债 | 5403.67 亿 | 5293.63 亿 | 110.04 亿 |
| 股本 | 38.30 亿 | 38.30 亿 | — |
| 未分配利润 | 3159.70 亿 | 2879.13 亿 | 280.57 亿 |
资产合计 11556.73 亿 · 负债+权益 11556.73 亿 · 差额 0.0 万
塞子已经是恒等，不写缺口。残差自己就是结论：未解释和不能评阻断放行，不全只提示缺项。容差是 n × 半刻度。
余额 176.84 亿 · 容差 400 万
可能的空槽：综合收益总额、OCI、回购、股份支付、少数股东
余额 −946.37 亿 · 容差 300 万
映射缺项：经营现金流
余额 388.67 亿 · 容差 450 万
余额 20.70 亿 · 容差 200 万
可能的空槽：提取、偿还、债务汇兑
主表没有对应专槽的，记不能评，不编造合计。附注能吃掉的缺口标成不全，不上升为例外。
主表 209.45 亿 · 附注 209.45 亿 · 差 0.0 万
中英对、ESG、ESS 标题、截止、业绩公告。已接 3 条可对账，4 条仍待核。没文件的不算通过。
P01 中英语言对
未接入年报 PDF，不能核中英页是否成对。
P02 ESG 同步
未接入 ESG / 年报，不能核同步。
P03 ESS 标题 vs 文件名
1 份标题与文件名日期戳一致。
P04 年报截止
年结 2025-12-31，截止 2026-04-30。未见年报文件，不能用发布日对截止。
P05 业绩公告 vs 年报数字
收入闭合。比较用公告自身刻度的半刻度，不读 PDF。
P06 中英数字 / 日期等价
没有中英成对的同一种文件，不能核日期/数字。
P07 澄清公告金标
未接入澄清公告集合。没有文件就不能核金标，不作无公告推定。
不构成鉴证意见。
硬恒等必须闭合。口径项的缺口要能用 OCI / 回购 / 处置 / 在建解释，解释不了再上升为例外。
R01 资产负债恒等 硬
0.00%
资产 − (负债 + 权益) = 0
残差 0.0 万
R02 货币资金滚存 口径
0.00%
Δ货币资金 − 现金净增加额 = 0
残差 0.0 万
R03 未分配利润滚存 硬
91.95%
Δ未分配利润 − (TCI − 分红 − 回购 + 股份支付 + NCI + 其他) = 0
残差 176.84 亿
R04 净利润桥 硬
0.00%
利润总额 − 所得税费用 − 净利润 = 0
残差 0.0 万
R05 毛利勾稽 硬
0.00%
营业收入 − 营业成本 − 毛利 = 0
残差 0.0 万
R06 间接法现金流 口径
−≥1,000%
CFO − (净利润 + 折旧 − Δ应收 − Δ存货 + Δ应付) = 0
残差 −946.37 亿
R07 固定资产滚存 硬
38.84%
期末 − (期初 + 购置 + 合并取得 − 处置/待售 − 折旧 − 减值 + 汇兑 + 重估) = 0
残差 388.67 亿
R08 应交税费滚存 口径
0.00%
期末应交税费 − (期初 + 所得税费用 − 已交税) = 0
残差 0.0 万
R09 应收／收入周转 分析
−1.30%
本年应收÷收入 − 上年应收÷收入
残差 −0.0 万
R10 存货／成本周转 分析
0.05%
本年存货÷成本 − 上年存货÷成本
残差 0.0 万
不是模型没学好。是公式少写了项。缺口能被年报附注吃掉，就不必上升为例外。
R03 未分配利润
ΔRE 280.57 亿 − (NI − 分红) 103.73 亿 = 176.84 亿
缺口为正：常见于 OCI 盈余、重估、注资进储备、股份支付、投资物业公允。
完整：ΔRE = NI − 分红 + OCI − 回购 ± 储备 ± NCI
R07 固定资产
期末 1000.80 亿 − (期初 1117.77 亿 + 开支 209.45 亿 − 折旧 715.09 亿) = 388.67 亿
期末高于滚存：并表购置、在建结转、重估、汇兑、使用权资产记入固定资产。
完整：还要 ± 处置 ± 在建结转 ± 减值 ± 汇兑 ± 重估
Completeness-Net：适用字段为空、且对应恒等开口，才叫漏填。空着但公式已经闭合的，不当漏填。
回购/OCI/少数股东
N01 残差 91.9% · p 0.111
映射结果写入附注空槽，勾稽当场重算。主表已有数不覆盖。金额是报表货币百万。
Cash and cash equivalents
货币资金 / 央行结余98%
已在科目 1437.48 亿
Property, plant and equipment
固定资产 / 油气资产98%
已在科目 1000.80 亿
正在编译闭合头…
按相对残差绝对值排序。正负只表示方向。现金滚存残差 0.00%。
实报残差要写进底稿：是口径、是估计，还是真要上经理。